Повышение ставки до 22% и новый порог начисления НДС на УСН с 2026 года

Основные изменения по НДС

Согласно законопроекту, одобренному вместе с проектом федерального бюджета на 2026–2028 годы:

ставка НДС увеличится с 20% до 22%

порог доходов для уплаты НДС на УСН снизят с 60 млн до 10 млн рублей

Эти поправки уже направлены в Правительство РФ и получили одобрение.

Поддержка изменений в 1С

Все изменения законодательства будут своевременно реализованы в программах 1С.

Следить за сроками и деталями можно на официальных страницах мониторинга законодательства:

Повышение ставки НДС с 20% до 22%

Снижение порога доходов для уплаты НДС на УСН

Оптимизация льготных тарифов страховых взносов для МСП

Наш опыт перехода на новые правила

Мы уже проходили через аналогичные изменения:

с 2019 года ставка НДС была увеличена с 18% до 20%

налогоплательщики на УСН уплачивают НДС при превышении установленного лимита доходов

С накопленным практическим опытом специалисты компании «Неосистемы» помогут заранее подготовиться к переходу на новые требования и правильно отразить изменения в программах 1С.

Особенности учета для УСН и ПСН с 2026 года

Вести учет поступления и реализации товаров (работ, услуг) с оформлением счета-фактуры по каждому факту реализации. Без счетов-фактур вычеты по НДС принять нельзя

Формировать и хранить документы для подтверждения права на налоговые вычеты, если предприятие приобретает товары (работы, услуги) с НДС

Заполнять и регулярно сдавать налоговые декларации по НДС в электронной форме, даже если не было операций, облагаемых этим налогом

Вести книги покупок и книг продаж для учета всех операций с НДС, независимо от размера дохода в последующих периодах

Учитывать особенности переходных операций: если оплата поступила в 2025 году, а отгрузка — в 2026, начислять НДС по правилам 2026 года. Лучше заранее предусмотреть эти условия в договорах и соглашениях

Применять пониженные ставки НДС для организаций с оборотом до 250 млн рублей (5%) и сверх этого лимита (7%) автоматически, если соблюдены необходимые условия по доходу

Для индивидуальных предпринимателей на патенте, если оборот по патенту превысил лимит, потребуется перейти на полноценную систему учета с НДС, начиная с месяца, следующего за тем, когда доход превысил 10 млн рублей

Не пропустите! Единый торговый семинар «1С» — 26 ноября 2025 года

Что нужно учитывать при НДС на УСН

Рекомендации по учёту НДС для компаний на УСН остаются актуальными. Подробные материалы можно найти в справочнике ИТС

Как подготовиться к изменениям уже сейчас

1. Комплексный аудит: Провести анализ текущей финансовой модели бизнеса, пересчитать налоговую нагрузку с учётом новых ставок НДС в разных сценариях (при соблюдении лимита и его превышении). Обращайтесь к нам, мы поможем

2. Стратегический выбор системы налогообложения: Оценить, стоит ли оставаться на УСН, переходить на ОСНО (общая система с возможностью вычетов по НДС), АУСН или ПСН (патент)

3. Оформление уведомлений: При необходимости смены режима налогообложения подать заявление до 31 декабря 2025 года. Для перехода на АУСН уведомить налоговую в нужные сроки

4. Обновление договоров и цен: Пересмотреть условия договоров с контрагентами, возможное увеличение цены на сумму НДС, если сделки и отгрузки планируются на 2026 год

5. Ведение тщательного учёта и отчётности: Подготовить бизнес-процессы к регулярной подаче деклараций по НДС и новым требованиям к отчётности

6. Информирование сотрудников и обучение: Провести внутренний инструктаж или консультации по учёту и отчетности с применением НДС, если ранее команда работала только в рамках УСН