- отсутствие документального подтверждения полномочий руководителя компании-контрагента (его представителя), а также копий документа, удостоверяющего его личность;
- отсутствие информации о фактическом месте нахождения контрагента, производственных и (или) торговых площадей;
- отсутствие информации о государственной регистрации контрагента в ЕГРЮЛ;
- отсутствие очевидных свидетельств возможности реального выполнения контрагентом условий договора;
- наличие обоснованных сомнений в возможности реального выполнения контрагентом условий договора с учетом времени, необходимого на доставку или производство товара, выполнение работ или оказание услуг.
В письме отмечается, что сведения об адресах «массовой» регистрации организаций, характерные, как правило, для «фирм-однодневок», а также наименования юрлиц, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица, размещены на сайте ФНС РФ.
Пользователи системы «1С:Предприятие» прямо из программ смогут управлять налоговыми рисками и комплексно оценивать благонадежность контрагентов. Такую возможность обеспечивает новый сервис «1Спарк Риски», совместно разработанный фирмой «1С» и Международной информационной группой «Интерфакс». Сервис будет доступен пользователям 1С уже в конце июля.