«Перечислено» - сумма, которая была перечислена в бюджет, но которая осталась нераспределенной по конкретным налогоплательщикам. Так может получиться как в случае реальной переплаты в бюджет, так и в случае возврата налога.
Например, сотруднику Иванову И. начислена и выплачена вся зарплата, НДФЛ удержан и перечислен в бюджет. В мае сотрудник принес документы и написал заявление на предоставление ему с начала года вычетов на второго и третьего ребенка. В «1С:Зарплата и Управление Персоналом, ред. 3» зарегистрировали Заявление на вычеты по НДФЛ (Налоги и взносы – Заявления на вычеты — Заявление на вычеты по НДФЛ), указав в нем нужные вычеты на детей.
При начислении заработной платы за май рассчиталась отрицательная сумма по исчисленному НДФЛ в размере 3 562 руб.
Соответственно на вкладке Корректировка выплаты появилась сумма к возврату/зачету.
Сотрудник написал заявление о возврате налога (Налоги и взносы – Возврат НДФЛ).
При заполнении Ведомости на выплату зарплаты за май НДФЛ по Иванову И. не будет загружен, т.к. удержанный НДФЛ не может быть отрицательным. По всем остальным сотрудникам НДФЛ к удержанию загрузится ровно такой, какой был исчислен.
Из-за того, что НДФЛ был возвращен сотруднику, организация имеет право уменьшить общую сумму к перечислению на сумму возврата.
Для этого в Ведомости следует сбросить флажок Налог перечислен вместе с зарплатой.
Далее по ссылке Ввести данные о перечислении НДФЛ создать документ Перечисление НДФЛ в бюджет (Налоги и взносы – Все документы перечисления НДФЛ в бюджет — Перечисление НДФЛ в бюджет).
В документе следует уменьшить общую сумму к перечислению на сумму возвращенного НДФЛ, т.е. перечисленная в бюджет сумма налога составит:
• 724 753 (общая удержанная сумма НДФЛ) – 3 562 (возращенный НДФЛ) = 721 191 руб.
Если остались вопросы по данной теме, свяжитесь с нами удобным для Вас способом:
8 (8142) 67-21-20
promo@neosystems.ru
