Хотите быть в курсе всех крутых фишек и новинок в мире 1С?
Подписывайтесь на наш Telegram-канал NeoNews
1. Получение займа от учредителя
Чтобы оформить поступление денег, используйте документ «Поступление на расчетный счет» в разделе Банк и касса → Банковские выписки
Вид операции: «Получение займа от контрагента»
Заполните:
В полях Плательщик и Договор выберите контрагента (заимодавца) и договор с ним
Сумма – поступившая сумма займа
Счет расчетов – выберите счет учета расчетов по договору займа (в примере 66.03 «Краткосрочные займы»)
Статья доходов – «Получение кредитов и займов»
2. Начисление процентов по займу
Раздел: Операции → Операции, введенные вручную → Создать «Операция».
В поле «от» укажите дату, соответствующую дате начисления процентов.
Заполните табличную часть по кнопке Добавить:
Дебет: выберите счет учета расходов по процентам (91.02 «Прочие расходы») и аналитику к нему (статья с видом «Проценты к получению (уплате)» и установленным флажком «Принимается к налоговому учету»)
Кредит: выберите счет учета расчетов по процентам (в примере 66.04 «Проценты по краткосрочным займам» и аналитику к нему:
в субконто 1 Контрагенты выберите из одноименного справочника контрагента (заимодавца), по договору с которым начислены проценты
в субконто 2 Договоры выберите из одноименного справочника договор займа, согласно которому начислены проценты
Сумма: укажите сумму начисленных процентов (расчет см. в условии примера в таблице 1)
Колонки Сумма Дт НУ и Сумма Кт НУ заполнятся автоматически
Нажмите Записать и закрыть
Аналогично проценты по договору займа начисляются за второй и последующие месяцы.
3. Выплата процентов
Раздел: Банк и касса → Банковские выписки → Создайте документ «Списание с расчетного счета» по кнопке Списание или откройте ранее созданный (загруженный) через «Клиент-банк».
Вид операции: «Возврат займа контрагенту»
Заполните:
В полях Получатель и Договор выберите контрагента (заимодавца) и договор с ним
Сумма – укажите сумму подлежащих выплате процентов (за вычетом суммы удержанного НДФЛ)
Счет расчетов – выберите счет учета расчетов по процентам по договору займа (в примере 66.04 «Проценты по краткосрочным займам»)
Статья расходов – проверьте, что выбрана предопределенная статья движения денежных средств «Выплата процентов по кредитам и займам» или создайте и выберите новую статью с видом движения «Выплата процентов по долговым обязательствам»
Установите флажок Подтверждено выпиской банка
Нажмите Провести
Аналогично выплачиваются проценты по договору займа за второй и последующие месяцы
4. Удержание НДФЛ с процентов
Удержание НДФЛ с выплаченных процентов по займу может отражаться во внешней программе по учету заработной платы с переносом проводок в рабочую информационную базу «1С:Бухгалтерии 8» или непосредственно в рабочей информационной базе «1С:Бухгалтерии 8».
Раздел: Операции → Операции, введенные вручную → по кнопке Создать и вид документа «Операция»
В поле «от» укажите дату, соответствующую дате удержания НДФЛ.
Заполните табличную часть по кнопке Добавить:
Дебет: выберите счет учета расчетов по процентам (в примере 66.04 «Проценты по краткосрочным займам») и аналитику к нему:
в субконто 1 Контрагенты выберите из одноименного справочника контрагента (заимодавца), по договору с которым начислены проценты
в субконто 2 Договоры выберите из одноименного справочника договор займа, согласно которому начислены проценты
Кредит: выберите счет учета расчетов с бюджетом по НДФЛ (68.01.1 «НДФЛ, исчисленный налоговым агентом») и вид платежа в бюджет – «Налог (взносы) начислено/уплачено»
В колонках Сумма и Сумма Дт укажите сумму удержанного НДФЛ ((сумма начисленных за месяц процентов) * 13% (ставка налога))
Колонка Сумма Кт НУ не заполняется
Нажмите Записать и закрыть
Для отчетности по НДФЛ дохода в виде процентов по договору займа, суммы исчисленного, удержанного НДФЛ регистрируется в программе с помощью документа Операция учета НДФЛ (раздел Зарплата и кадры → Все документы по НДФЛ)
Аналогично отражаются в бухгалтерском учете суммы удержанного НДФЛ за второй и последующие месяцы.
5. Возврат основного долга
Раздел: Банк и касса → Банковские выписки → Создайте документ «Списание с расчетного счета» по кнопке Списание или откройте ранее созданный (загруженный) через «Клиент-банк».
Вид операции: «Возврат займа контрагенту»
Заполните:
В полях Получатель и Договор выберите контрагента (заимодавца) и договор с ним
Сумма – погашаемая сумма займа основного долга по займу
Счет расчетов – выберите счет учета расчетов по договору займа (в примере 66.03 «Краткосрочные займы»)
Статья расходов – проверьте, что выбрана предопределенная статья движения денежных средств «Погашение кредитов и займов» или создайте и выберите новую статью с видом движения «Погашение (выкуп) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов»
Установите флажок Подтверждено выпиской банка
Нажмите Провести
Контроль расчетов по займу
Проверить корректность расчетов можно в Оборотно-сальдовой ведомости по счету 66 (Раздел: Отчеты).
Настройте правильный учет займов в 1С и избегайте ошибок в налогообложении! Если у вас остались вопросы по настройке программы – свяжитесь с нами, поможем разобраться:
Подпишитесь на нашу новостную рассылку и получайте свежие новости и специальные предложения первыми
