Как зачесть ЕНП в счет уплаты налогов, взносов в «1С:БГУ 8» 2.0

Для ведения расчетов с бюджетом в части уплаты ЕНП используется счет 303.14 «Расчеты по единому налоговому платежу»

Распределение ЕНП на соответствующие налоговые платежи и страховые взносы по единому страховому тарифу (ЕСТ) отражается по дебету соответствующих счетов аналитического учета:

0 303 00 000 «Расчеты по платежам в бюджеты»

0 303 15 000 «Расчеты по единому страховому тарифу»

И кредиту счета 0 303 14 000 «Расчеты по единому налоговому платежу»

Унифицированной формы первичного документа для зачета ЕНП в счет уплаты налогов и страховых взносов не предусмотрено. Поэтому для оформления операций в учете применяется бухгалтерская справка (ф. 0504833).

Отражение зарплаты, оплаты страховых взносов и взаимозачету по 303 счетам

1. Для начисления зарплаты воспользуйтесь документом «Отражение зарплаты в учете» (Учет и отчетность – Отражение зарплаты в учете)

Заполненный документ выглядит следующим образом:

Для начисления страховых взносов, кроме отчислений от несчастных случаев на производстве, используйте операцию «Взносы по единому страховому тарифу».

Для отражения взносов от НС и ПЗ – «Отчисления взносов в ФСС РФ по обязательному социальному страхованию от НС и ПЗ».

Для заполнения субконто «Налоги и платежи организации» по 303 счетам заполните строку «Налог» в табличной части документа.

Выберите бухгалтерскую операцию – Отражение зарплаты

При необходимости примите денежные обязательства

2. Для отражения перечисления взносов в бюджет воспользуйтесь документом «Заявка на кассовый расход». (Денежные средства – Расчетно-платежные документы – Создать – Заявка на кассовый расход)

Заполните документ по уплате ЕНП (НДФЛ). Выберите кор. счет – 303.00 «Расчеты по платежам в бюджеты» и заполните необходимые реквизиты

На закладке «Налоговый платеж» выберите «Единый налоговый платеж»

На закладке «Расшифровка платежа» заполните КФО, КБК, КОСГУ, Источник средств, Сумму

Бухгалтерская операция – Уплата налогов, сборов и иных платежей в бюджет (303.00)

Счет кредита в данном случае – 201.11

Поменяйте статус документа на «Исполнен» и укажите дату оплаты

Аналогично заполните документ по уплате ЕНП (Страховые взносы по ЕСТ). На закладке «Налоговый платеж» также выберите «Единый налоговый платеж»

Для отражения перечисления взносов на ОСС НС и ПЗ в бюджет используйте Заявку на кассовый расход

Кор. счет – «303.00 Расчеты по платежам в бюджеты»

На вкладке «Налоговый платеж» выберите «Взносы в СФР (НС и ПЗ)», также проверьте заполнение справочников «Налоги и платежи организации» и «Вид налогов и платежей». В последнем должен быть указан счет 303.06

На закладке «Расшифровка платежа» заполните КФО, КБК, КОСГУ, Источник средств, Сумму

Бухгалтерская операция – Уплата налогов, сборов и иных платежей в бюджет (303.00)

Счет кредита в данном случае – 201.11

3. Для зачета ЕНП воспользуйтесь документом Операция (бухгалтерская) (Учет и отчетность – Операции (бухгалтерские))

При создании операции снимите галочку Использовать типовые операции.

Отражение операции по зачету НДФЛ в счет уплаты ЕНП: дт 303.01. – кт 303.14

Отражение операции по зачету ЕСТ в счет уплаты ЕНП: дт 303.15. – кт 303.14