Как начислять и уплачивать имущественные налоги в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8» ред. 2.0

Процесс начисления имущественных налогов в 1С:БГУ 8

После выполнения расчёта имущественных налогов необходимо отразить начисленные суммы в учёте. Для этого в программе используется документ «Начисление имущественных налогов», который находится в разделе «Налоги».

Кроме того, документ можно создать на основании уже выполненного расчёта. В таком случае программа будет использовать предварительные настройки, такие как «Настройка аналитического учета налогов» и «Регистрация способов распределения налога». 

Подробнее в статье на ИТС

Создание документа начисления налога

При создании документа начисления необходимо указать:

Вид налога

Документ расчёта из списка

Договор (основание принятия обязательства)

Раздел лицевого счета, КПС и счёт для отражения в учёте

На вкладке «Бухгалтерская операция» выбирается типовая операция «Начисление имущественных налогов», после чего необходимо установить флаги для принятия денежных и бюджетных обязательств.

После проведения документа формируются следующие бухгалтерские записи:

Аналогичные документы формируются по начислению транспортного и земельного налогов.

Отражение уплаты имущественных налогов в 1С:БГУ 2.0

После начисления налогов, необходимо отразить их уплату. В БГУ 2.0 для этого используются следующие документы:

Заявка на кассовый расход

Заявка на кассовый расход (сокращенная)

Платежное поручение

Кассовое выбытие

Сводная заявка на кассовый расход

Для оформления Заявки на кассовый расход необходимо заполнить шапку документа, указав «303.00 Расчёты по платежам в бюджеты» в поле «Кор. счёт». В таблице «Расшифровка платежа» заполняется сумма исчисленного налога, а также необходимая аналитика (КФО, КБК, КОСГУ).

На закладке «Налоговый платеж» указываем налог и выбираем в справочнике «Налоги и платежи организации» налог «ЕНП (Налог на имущество)» с видом «Единый налоговый платеж».

На закладке «Бухгалтерская операция» необходимо выбрать «Уплата налогов, сборов и иных платежей в бюджет (303.00)». 

После проведения документа формируются следующие бухгалтерские записи:

Аналогичные документы формируются по уплате транспортного и земельного налогов.

Подробная информация по заполнению расчётно-платежного документа по уплате налога на ИТС

Проверка правильности операций: Оборотно-сальдовая ведомость

Для выявления пересортицы формируется оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) по счёту 303.00. Для этого в карточке счёта необходимо добавить виды субконто «Виды налогов платежей» и «Налоги и платежи организации».  Для этого необходимо открыть карточку счета, затем нажать кнопку «Ещё» – «Разрешить редактирование реквизитов».

Выбрать из списка «Виды субконто» и нажать кнопку «Разрешить редактирование».

После этого по кнопке «Добавить» указать «Виды налогов платежей» и «Налоги и платежи организации».

При формировании ОСВ можно заметить, что начисление налогов производилось по счетам 303.05, 303.12 и 303.13, а уплата была отражена по счету 303.14. Соответственно обороты не закрылись и образовалось сальдо.

Для того чтобы «схлопнуть» обороты, сформируем документ «Распределение ЕНП», который появился начиная с релиза 2.0.101.39. Документ формирует проводки по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030300000 «Расчеты по платежам в бюджеты» и кредиту счета 030314000 «Расчеты по единому налоговому платежу».

Расположен в разделе «Налоги» группа «Единый налоговый счет».

Табличная часть на закладке Принадлежность сумм ЕНП является основанием для формирования проводок при проведении документа.

В данной табличной части можно заполнить все реквизиты вручную или воспользоваться командой Подобрать.

Команда Подобрать открывает форму подбора платежей Подбор налогов.

Окно содержит информацию об остатках на счетах расчетов на дату, указанную в шапке формы (по гиперссылке Остатки расчетов). При открытии формы подбора дата остатков устанавливается равной дате документа. Остатки отображаются на конец дня указанной даты. При нажатии на гиперссылку Остатки расчетов можно изменить дату, на которую отображаются остатки.

Также в шапке отображается остаток на счете 303.14 «Расчеты по единому налоговому платежу» в целом по организации. Для изменения даты остатка можно нажать на гиперссылку Остаток ЕНП. Если в базе ведется учет обособленных подразделений, выделенных на отдельный баланс, остаток ЕНП отображается в сумме по головной организации и по всем обособленным подразделениям, выделенным на отдельный баланс. Если в базе включена опция Ограничивать доступ на уровне записей остаток формируется с учетом установленного ограничения.

Закладка «Счет ЕНП»

На закладке Счет ЕНП заполняется аналитика счета 030314000 «Расчеты по единому налоговому платежу».

Закладка «Бухгалтерская операция»

Реквизит Типовая операция имеет по умолчанию значение Распределение ЕНП.

При проведении документа формируются бухгалтерские записи по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 030300000 «Расчеты по платежам в бюджеты» и кредиту счета 030314000 «Расчеты по единому налоговому платежу».

Сделаем три документа, так как у нас счет 303.14 делится на три вида «Налогов и платежей».

Сформируем ОСВ для проверки. Сальдо на конец периода отсутствует. Операции выполнены корректно.

Налоги в «1С:БГУ» — проще, чем кажется!

Готовность вашего учреждения к налоговой отчетности начинается с правильной настройки программы. Не оставляйте налоговые операции на последний момент — правильно оформленные документы и точные бухгалтерские записи обеспечат вашему учреждению налоговую безопасность и прозрачность.